Качественная стоматология — это долгосрочная инвестиция в здоровье, комфорт и уверенность в себе. Комплексное лечение, установка брекетов, протезирование или дентальная имплантация требуют ощутимых затрат, однако государство позволяет вернуть часть потраченных средств с помощью социального налогового вычета по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).
Если вы официально трудоустроены и платите подоходный налог, вы имеете законное право компенсировать до 13% от стоимости медицинских услуг.
В чем выгода: наглядный пример расчета
Налоговый вычет работает по простому принципу: сумма, потраченная на медицинские услуги, вычитается из вашего налогооблагаемого дохода за год. В результате база для расчета налога уменьшается, а излишне уплаченный НДФЛ возвращается на ваш банковский счет.
Исходные данные:
- Ежемесячная заработная плата: 60 000 ₽
- Совокупный годовой доход: 720 000 ₽
- Уплаченный за год подоходный налог (13%): 93 600 ₽
- Затраты на стоматологическое лечение: 340 000 ₽
Расчет суммы возврата:
- Налогооблагаемый доход уменьшается на сумму расходов на лечение:
720 000 ₽ − 340 000 ₽ = 380 000 ₽ - Пересчитанная сумма годового налога составляет:
380 000 ₽ × 13% = 49 400 ₽ - Сумма компенсации к возврату из бюджета:
93 600 ₽ − 49 400 ₽ = 44 200 ₽
Вы получаете 44 200 ₽ прямым переводом на вашу карту — ровно 13% от суммы, вложенной в здоровье зубов.
Лимиты вычета: обычное и дорогостоящее лечение
В российском налоговом законодательстве медицинские услуги разделены на две категории, которые обозначаются специальным кодом в справке об оплате:
| Категория услуг | Код в справке | Лимит расходов в год | Максимальный возврат | Примеры в стоматологии |
| Обычное лечение | 1 | До 150 000 ₽ (совокупно со всеми соцвычетами) | До 19 500 ₽ | Терапия, пломбирование, профгигиена, удаление зубов, стандартные коронки |
| Дорогостоящее лечение | 2 | Без ограничений(в пределах уплаченного за год НДФЛ) | 13% от всей суммы чека | Дентальная имплантация, сложные костно-пластические операции, синус-лифтинг |
Если вам проводилась имплантация на сумму 340 000 ₽ (код услуги «2»), вычет начисляется со всего объема расходов без применения лимита в 150 000 ₽.
За кого можно получить налоговый вычет
Оформить возврат налога можно не только за собственные медицинские процедуры, но и при оплате счетов близких родственников:
- За себя — при наличии официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
- За супруга или супругу — брак должен быть официально зарегистрирован на момент оплаты услуг.
- За детей и подопечных — в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок обучается на дневном отделении в вузе или колледже).
- За родителей — вне зависимости от их возраста и статуса (работающие, пенсионеры или самозанятые).
Главное условие — платежные документы и справка из клиники должны быть оформлены на налогоплательщика, заявляющего вычет.
Необходимые документы для оформления
Чтобы запустить процедуру возврата, потребуется минимальный комплект документов:
- Справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов с указанием кода услуги (1 или 2) — основной документ, подтверждающий факт и стоимость лечения.
- Договор с клиникой на оказание медицинских услуг и приложения к нему.
- Копия лицензии медицинского учреждения (требуется, если реквизиты лицензии не внесены в текст договора или справки).
- Документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, свидетельство о браке) — если вычет оформляется за родственника.
Администраторы нашей клиники оперативно подготовят весь пакет документов со стороны медицинского учреждения по вашему запросу.
Как оформить налоговый вычет: пошаговый алгоритм
Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно без очередей и визитов в клинику за бумагами. Мы максимально упростили процедуру: весь процесс состоит из трех простых шагов.
Заказ документов через онлайн-форму на сайте
Вам не обязательно приезжать в клинику заранее или дозваниваться администраторам — достаточно заполнить онлайн-заявку ниже.
Как правильно заполнить поля формы:
- Данные пациента:
- Укажите ФИО и данные документа, удостоверяющего личность того, кто непосредственно проходил лечение в клинике (паспорт взрослого или свидетельство о рождении ребенка до 14 лет).
- Данные налогоплательщика (плательщика):
- Заполняются сведения о человеке, который фактически оплачивал лечение и будет заявлять вычет в налоговой (на чье имя оформляется справка об оплате).
- Степень родства (*):
- Выберите подходящий вариант:
- Справка для самого пациента (если пациент и плательщик — одно лицо);
- Сын / дочь;
- Отец / мать;
- Супруг / супруга.
- Выберите подходящий вариант:
- Год расчета (*):
- Выберите календарный год, в котором проводилась оплата услуг (можно выбрать нужный год из доступного трехлетнего периода).
- Дополнительная информация:
- При необходимости укажите удобный способ получения готовых документов (электронный скан на email / оригинал на ресепшн) или уточнения по договорам.
- Согласие на обработку данных:
- Подтвердите согласие и нажмите кнопку «Отправить заявку».
⏱ Срок подготовки: администраторы клиники подготовят справку об оплате медицинских услуг по установленной форме ФНС, копию лицензии и договор в течение нескольких рабочих дней и уведомят вас о готовности.
Готовы оформить возврат?
Заполните форму ниже, и мы подготовим полный комплект документов для налоговой инспекции.
Ответы на частые вопросы (FAQ)
За какой период можно вернуть налог?
Подать декларацию можно за три предыдущих календарных года. В 2026 году вы можете заявить вычет за лечение, пройденное и оплаченное в 2025, 2024 и 2023 годах.
Можно ли получить вычет, если лечение оплачено за пенсионера?
Да. Если неработающий родитель-пенсионер проходил лечение, работающий сын или дочь могут оплатить счет, оформить справку на свое имя и вернуть 13%.
Обязательно ли хранить кассовые чеки?
Справка об оплате медицинских услуг по утвержденной форме ФНС полностью заменяет кассовые чеки и является самодостаточным подтверждением расходов.